当心!2022年税务部门会这样查企业

2022-04-21 16:26 32 作者:

金税四期!税务部门会这样查企业

2022年将切实加强税收监管和税务稽查,对各种偷逃税行为一律严惩不贷。2022年税务局将联合市场监管公安、海关等部门一起稽查。

这些企业要小心税务稽查啦!

一、企业注册、虚假开户
即将到来的金税四期,多维度的核查企业真实性,企业的经营数据、识别企业是否有开户资格。
二、空壳企业
随着防诈骗系统联合税务系统的不断升级,犯罪分子想利用空壳公司开户,来实施电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪,将进一步受到打击。
三、虚交个税和社保
五证合一,税务、工商、社保随时合并接口,企业人员、收入等相关信息互联,虚报工资已经没余地了。
四、账实不一致
发票开具实行全票面上传,发票开具不只是发票抬头、金额,连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。每一张专用发票都要走系统,查起来就容易得多,比如企业如果买了很多烟酒之类的非生产经营用的东西,系统就会怀疑企业增值税和所得税是不是多抵扣了进项或扣除了费用。

五、虚开发票

与实际经营业务情况不符:

1、没有真实交易;
2、有真实交易,但开具数量或金额不符;
3、进行了实际交易,转接让他人代开发票。
六、收入成本严重不匹配的企业
企业自身的收入与费用严重不匹配;重点费用异常(如:加油费、差旅费等);与同行业对比收入、费用异常等等。
七、税务申报异常
很多企业对小税种不理会或不重视,认为金额小,不会被税局监管,不然小税种也会引起大风险。
八、税负率异常
税负率异常一直以来都是税务稽查的重点,如果企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查。
九、亏损企业

企业常年亏损经营,对于这种企业,可能存在某成本虚高,税务局监查重点之一。

一旦发现严厉查处,坚决不容忍。那么税务部门如何查企业呢?

通过企业这几个方面严格把控:

一.重看企业销售收入
企业如果少计销售收入或隐匿部分销售收入,即将来临的金税四期:1.通过公司成本和公司费用来比对你的利润是否为负数;2.开具出去的发票比对,收到的货款数额以及卖出的商品;3.通过大数据,查询与你交易的下游企业的相关账本数据,比对是否存在异常;4.通过比对同行业收入,稽查是否存在异常。
.企业成本费用  
企业存在以下行为要小心了:1.长期购进原材料或商品时暂估入库;2.购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票;3.计提了费用而迟迟没有费用发票;4.差旅费.加油费.会议费等费用异常。
.企业银行流水          
银行\工业和信息化部\国家税务总局\国家市场监督管理总局等已经纳入到了企业信息联网核查系统,实施信息共享及核查通道。税务局.银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。企业如果存在以下异常情况的,要小心了--1.企业当期新增应收账款大于收入80%.应收账款长期为负数;2.当期新增应付账款大于收入80%3.预收账款减少但未记入收入.预收账款占销售收入20%以上;4.当期新增其他应收款大于销售收入80%
 
.企业应纳税额
1.增值税收入长期大于企业所得税收入;2.税负率异常;注意了,以下几种情形,企业非常可能被查。 
(1)企业税负与本企业不同期间,与同行业其他公司对比,变动异常,过高或过低。
(2)税负率与企业的开票情况.取得支出发票情况差异过大。 
(3)企业的进项变动率远大于销项税额变动率。
(4)在水.电等能耗变动不大的情形下,税负率差异过大。
3.企业大部分员工长期在个税起征点以下;
4.员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致等等;
具体检查一般是这样的,先和企业联系,发放公函表明要查你们了。再问企业要一些原始凭证,比如优惠资格资料、审计报告、同期资料、鉴证报告、合同、发票单据等,然后就是几个月的检查。如果最终排除所有疑点,那就皆大欢喜,如果查出问题,那就依法处理了。



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